Regnskab
Anvendt regnskabspraksis
Som følge af en sen afklaring af S-FoUs præcise status med hensyn til omkostningsreformen er regnskabet for 2005 ikke opdelt på to bogføringskredse (én for ejendomsvirksomheden (§ 19.11.05) og én for myndighedsopgaven (§ 19.11.07)). Derved er alle driftsudgifter håndteret via én bankkontoopsætning, og det har ikke været muligt at lave en opdeling af statusposterne. De nye tabeller, som er med i årsrapporten som følge af omkostningsreformen dækker således begge dele af SFoUs økonomi.
S-FoU er for så vidt angår anlægsaktiver i huslejeordningen undtaget for omkostningsreformen. Dette skyldes, at der ikke foretages årlige afskrivninger af bygninger, men at der i stedet foretages en ejendomsmæglergennemgang af porteføljens værdi hvert fjerde år.
S-FoU’s regnskab er derudover udarbejdet i overensstemmelse med de almindelige regnskabsregler og principper, der anvendes i staten, jf. Regnskabsbekendtgørelsen.
Resultatopgørelse for § 19.11.05. og § 19.11.07 Statens Forsknings- og Uddannelsesbygninger
| 2005 regnskab |
2006 budget | ||
|---|---|---|---|
| Ordinære driftsindtægter |
Salg af varer og tjenesteydelser | 1421,1 | 1477,1 |
| Øvrige driftsindtægter | 31,1 | ||
| Ordinære driftsindtægter i alt | 1452,2 |
1477,1 | |
| Ordinære driftsomkostninger | Husleje | 2,5 | |
| Andre forbrugsomkostninger | 13,2 | ||
| Forbrugsomkostninger i alt | 15,7 | ||
| Lønninger | 22,9 | 26,7 | |
| Pension | 2,6 | ||
| Lønrefusion | -0,5 | ||
| Note 1 | Personaleomkostninger i alt | 25,0 | 26,7 |
| Vedligeholdelse | 135,2 | 175,8 | |
| Forsikring | 15,9 | ||
| Nedbringelse af finansiel gæld | 480,0 | 434,3 | |
| - Heraf ekstraordinært afdrag | 129,5 | ||
| Øvrige | 27,3 | 42,3 | |
| Andre ordinære driftsomkostninger | 659,3 | 653,1 | |
| Af- og nedskrivninger | |||
| Ordinære driftsomkostninger i alt | 700,0 |
679,8 | |
| Resultat af ordinær drift | 752,2 |
797,3 | |
| Andre driftsposter |
Andre driftsindtægter | ||
| Andre driftsomkostninger | |||
| Resultat før finansielle poster | 752,2 |
797,3 | |
| Finansielle poster |
Finansielle indtægter | 6,7 |
|
| Finansielle omkostninger | 763,9 | 802,2 | |
| Resultat før ekstraordinære poster | -5 |
-4,9 | |
| Ekstraordinære poster |
Ekstraordinære indtægter | ||
| Ekstraordinære omkostninger | |||
| Årets resultat efter omkostningsprincip | -5 |
-4,9 | |
Note 1: Se bilag 3
Ifølge ovenstående resultatopgørelse udgør årets samlede resultat for §
19.11.05 og § 19.11.07 -5,0 mio. kr. I dette resultat indgår et ekstraordinært afdrag på gælden på 129,5 mio. kr., jf. posteringen under Ordinære driftsomkostninger, Nedbringelse af finansiel gæld.
Afvigelsen på -5,0 mio. kr. skyldes en nettoudgift på 5,0 mio. kr. på § 19.11.07, der kan henføres til en nettoudgiftsbevilling på 4,8 mio. kr. samt brug af videreførelsesbeløb på 0,2 mio. kr. for samme hovedkonto.
På § 19.11.05 havde S-FoU i 2005 et overskud på 129,5 mio. kr., som er blevet anvendt til at foretage et ekstraordinært afdrag på gælden.
Overskuddet skyldes primært, at S-FoU havde budgetteret med en nedskrivning af huslejerne som følge af revurderingen af bygninger. S-FoU valgte imidlertid at fastholde huslejerne med baggrund i de foreliggende vurderinger. Derudover har der været indtægter i form af refusion af udlæg til projekteringsudgifter til sager som efterfølgende er igangsat samt færre udgifter til renter og afdrag som følge af nedskrivninger og dermed nedbringelse af gæld.
S-FoU anser årets resultatet for værende tilfredsstillende.