5. Bilag til årsrapporten
5.1 Noter til resultatopgørelsen og balancen
5.1.1 Noter til resultatopgørelse
§ 19.11.05. Ejendomsadministration
Note 1 Forbrugsomkostninger
Det budgetterede beløb er på finansloven opført på konto 16. husleje. De faktiske omkostninger vedrører vedligeholdelse og bogføres i regnskabet på konto 22. Andre ordinære driftsomkostninger. Posten vil på finansloven for finansåret 2009 blive flyttet til denne konto.
Note 2 Personaleomkostninger
Der er ingen tal i 2007 og 2008, da alle administrationsopgaver er flyttet fra §
19.11.05. Ejendomsadministration til § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen i forbindelse med en organisationsændring.
Note 3 Ekstraordinære indtægter
Af de ekstraordinære indtægter på 12,2 mio. kr. vedrører 8,4 mio. kr. refusion og nedsættelse af ejendomsskatter og afgifter. 3,8 mio. kr. vedrører aktivering (flytning fra drift til anlæg) af byggeprojekter startet i 2005 og 2006.
Note 4 Ekstraordinære omkostninger
Beløbet 0,9 mio. kr. vedrører renter for 2005 og 2006, som blev fejltilskrevet en byggesag.
Note 5 Årets resultat
Årets resultat 2006 og 2007 kan ikke sammenlignes bl.a. fordi huslejeordningen er omlagt fra et nul resultatkrav til et overskudskrav.
§ 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen, § 19.25.15. Ph.d.-studerende i udlandet og § 19.27.09. Overdragelse af driftsaktiver
| Note 1: Personaleomkostninger | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | B 2008 | |
| Antal årsværk | 60 | 56 | 95 | 155 | 169 |
| Tilgang af medarbejdere | 2 | 8 | 29 | 72 | 36 |
| Afgang af medarbejdere | 3 | 8 | 21 | 32 | 25 |
Stigningen fra 2005 til 2006 skyldes en organisationsændring pr. 1. maj 2006, hvor der blev overført medarbejdere fra departementet. Stigningen fra 2006 til 2007 skyldes bl.a., at der fra 1. januar 2007 udføres indtægtsdækket virksomhed for Undervisningsministeriet.
Note 2 Af- og nedskrivninger
Af de samlede af- og nedskrivninger på 2,2 mio. kr. vedrører 0,4 mio. kr. en nedskrivning i forbindelse med i brugtagning af en ny hjemmeside.
Note 3 Ekstraordinære indtægter
Af de ekstraordinære indtægter på 0,4 mio. kr. vedrører 0,3 mio. kr. arbejdsmarkedsbidrag som i 2006 var blevet bogført på en udgiftskonto i forbindelse med en viderefakturering. (Jf. årsrapporten for 2006). 0,1 mio. kr. vedrører en faktura, som i 2006 blev betalt af Universitets- og Bygningsstyrelsen, hvor det i 2007 blev konstateret at det rettelig var Undervisningsministeriet, som var modtager.
Note 4 Ekstraordinære omkostninger
Af de ekstraordinære omkostninger på 323,1 mio. kr. vedrører 4,5 mio. kr. lønudgifter for 2006 (jf. årsrapporten for 2006), 0,9 mio. kr. vedrører istandsættelse af fraflyttede lokaler i Nørre Voldgade. 0,3 mio. kr. vedrører lønrefusion til Roskilde amt, 0,3 mio. kr. vedrører betaling til GEUS vedrørende løn og 317,2 mio. kr. vedrører § 19.27.09. Overdragelse af driftsaktiver som er bogført på konto 46.54. Engangstilskud. Beløbet vedrører en vederlagsfri overdragelse af sektorforskningsinstitutionernes driftsaktiver til universiteterne.
5.1.2 Noter til balancen
§ 19.11.05. Ejendomsadministration
| Note 6: Immaterielle anlægsaktiver | |
|---|---|
| mio. kr. | Erhvervede koncessioner, patenter licenser mv. |
| Kostpris |
434,7 |
| Primokorrektioner og flytning mellem bogføringskredse | |
| Tilgang |
73,4 |
| Afgang |
-33,3 |
| Kostpris pr. 31.12.2007 |
474,8 |
| Akkumulerede afskrivninger |
0 |
| Akkumulerede opskrivninger |
0 |
| Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2007 |
0 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007 |
474,8 |
| Årets afskrivninger | |
| Årets opskrivninger | |
| Årets af- og nedskrivninger | |
| Der foretages ikke afskrivninger, er underlagt huslejeordningens særlige regler | |
| Note 7: Materielle anlægsaktiver | |
|---|---|
| mio. kr. | Grunde, arealer og bygninger |
| Kostpris |
17.732,1 |
| Primokorrektioner og flytning mellem bogføringskredse | 0,0 |
| Tilgang |
101,1 |
| Afgang |
-121,6 |
| Kostpris pr. 31.12.2007 | 17.711,6 |
| Akkumulerede opskrivninger | 20,3 |
| Akkumulerede nedskrivninger | -80,8 |
| Akkumulerede op- og nedskrivninger pr. 31.12.2007 | -60,5 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007 | 17.651,1 |
| Årets afskrivninger | |
| Årets nedskrivninger | |
| Årets af- og nedskrivninger | |
| Der foretages ikke afskrivninger, er underlagt huslejeordningens særlige regler | |
| mio. kr. | Igangværende arbejder for fremmed regning |
| Primo saldo pr. 1. januar 2007 |
1.130,0 |
| Tilgang |
312,5 |
| Nedskrivninger | |
| Overført til færdige materielle anlægsaktiver | |
| Kostpris pr. 31.12.2007 |
1.442,5 |
Se endvidere note 9.
Note 8 Hensatte forpligtelser
Der er i alt hensat 330,2 mio. kr., hvor af de 138,4 mio. kr. er hensat til udbetaling af statslån i forbindelse med køb af Fuglesangs Allé 4 i Århus. Det resterende beløb på i alt 191,8 mio. kr. er hensat til vedligeholdelse til universiteterne.
Note 9 Donationer
Der er iværksat et udredningsarbejde, som skal klarlægge, hvilke donationer og medfinansiering med tilhørende aktiver, som tilhører UBST, og hvilke der tilhører universiteterne. Arbejdet forventes afsluttet i august 2008.
Note 10 Prioritetsgæld
Beløbet 55,8 mio. kr. vedrører to kreditforeningslån vedrørende Fuglesangs Allé 4, Århus, der begge forfalder den 31.12.2035.
§ 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen, § 19.25.15. Ph.d.-studerende i udlandet og § 19.27.09. Overdragelse af driftsaktiver
| Note 5: Immaterielle anlægsaktiver | |
|---|---|
| mio. kr. | Færdiggjorte udviklingsprojekter |
| Kostpris |
5,0 |
| Primokorrektioner og flytning mellem bogføringskredse | 0,0 |
| Tilgang |
4,9 |
| Afgang |
0,0 |
| Kostpris pr. 31.12.2007 |
9,9 |
| Akkumulerede afskrivninger |
-4,7 |
| Akkumulerede nedskrivninger |
-0,4 |
| Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2007 | -5,1 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007 | 4,8 |
| Årets afskrivninger | -1,0 |
| Årets nedskrivninger | -0,4 |
| Årets af- og nedskrivninger | -1,4 |
| Afskrivningsperiode/år | 8 |
| mio. kr. | Udviklings projekter under udførelse |
| Primo saldo pr. 1. januar 2007 |
1,4 |
| Tilgang |
0,5 |
| Nedskrivninger |
0 |
| Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter |
1,8 |
Udviklingsprojekter under udførelse har en saldo ultimo 2007 på 0,1 mio. kr., hvilket skyldes en fejlkontering. Beløbet er medtaget i opgørelse vedrørende færdiggjorte udviklingsprojekter ovenfor.
| Note 6: Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) | |
|---|---|
| mio. kr. | Inventar og IT-udstyr |
| Kostpris |
1,6 |
| Primokorrektioner og flytning mellem bogføringskredse | |
| Tilgang |
1,2 |
| Afgang | |
| Kostpris pr. 31.12.2007 |
2,8 |
| Akkumulerede afskrivninger |
-0,9 |
| Akkumulerede nedskrivninger |
-0,4 |
| Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2007 |
-1,3 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007 |
1,5 |
| Årets afskrivninger |
-0,8 |
| Årets nedskrivninger | |
| Årets af- og nedskrivninger |
-0,8 |
| Afskrivningsperiode/år |
3 |
Note 7 Hensatte forpligtelser
Hensættelsen på 0,9 mio. kr. vedrører hensættelser vedrørende åremålsansættelser.
5.2 Årets resultatopfyldelse
UBST’s vurdering af opfyldelsen af resultatkontrakt 2007:
| Nr. | Resultatkrav | Vægt (max. Point) (A) |
Antal målepunkter (B) |
Maksimal score for målepunkter (C= B*2) | Score for opfyldelse af målepunkter (D) |
Point I alt (E=A*D/C) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Universitetsuddannelser i verdensklasse | 5 | 4 | 8 | 8 | 5 |
| 2 | Internationalisering af uddannelsessystemet | 3 | 3 | 6 | 6 | 3 |
| 3 | Sammenlægninger på universitetsområdet | 4 | 3 | 6 | 6 | 4 |
| 4 | Styrket forskeruddannelse | 2 | 2 | 4 | 4 | 2 |
| 5 | Basismidler skal fordeles efter præstation (5b og 5c er udgået) | 3 | 1 | 2 | 2 | 3 |
| 6 | Effektiv ejendomsforvaltning | 3 | 3 | 6 | 6 | 3 |
| 7 | God økonomistyring i byggesager | 3 | 1 | 2 | 2 | 3 |
| 8 | Bedre studieforhold og moderne laboratorier | 2 | 3 | 6 | 6 | 2 |
| 9 | Tæt dialog med samarbejdsparter | 2 | 4 | 8 | 7 | 1,8 |
| 10 | Internationalt samarbejde | 2 | 3 | 6 | 6 | 2 |
| 11 | Samarbejde med Undervisningsministeriet og Fødevareministeriet om bygninger | 1 | 2 | 4 | 3 | 0,75 |
| 12 | Fokus på sagsbehandlingstider og god forvaltningsskik | 2 | 2 | 4 | 4 | 2 |
| 13 | Forbedring og udvikling af UBST’s hjemmeside | 1 | 2 | 4 | 3 | 0,75 |
| 14 | Tilsyn med universiteterne | 3 | 2 | 4 | 4 | 3 |
| I alt | Eksterne mål | 36 | 35 | 70 | Resultat: 67 Max. 70 I alt: 96 % |
Resultat: 35,3 Max. 36 I alt: 98 % |
5.3 Indtægtsdækket virksomhed
| Tabel 11: Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed | ||
|---|---|---|
| 1000 kr. | 2006 | 2007 |
| Sekretariatsbetjening for ejendomsvirksomheden |
-4.311 | 182 |
| Uddannelsesinstitutioner for Undervisningsministeriet |
- | 0 |
I forbindelse med den indtægtsdækkede virksomhed er der foretaget fordeling af fællesomkostninger, og der vil normalt fremkomme et nul resultat. I 2006 blev lønposteringer vedrørende august/september på 4,5 mio. kr. ikke posteret på § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen. Beløbet er bogført i 2007 som ekstraordinære udgifter (jævnfør årsberetningen for 2006).
5.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter
Den tilskudsfinansierede aktivitet under § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen vedrører en ingeniørkampagne, hvor der ydes tilskud fra Dansk Industri, Ingeniørforeningen Danmark, Undervisningsministeriet samt medfinansiering fra Universitetsog Bygningsstyrelsen.
| Tabel 12: Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1000 kr. | Overført overskud fra tidligere år | Årets tilskud | Årets udgifter | Årets resultat | Overskud til videreførelse |
| Ingeniørkampagne |
0 |
-2.733 | 2.127 | -606 | -606 |
5.5 Administrerede tilskudsordninger og lovbundne ordninger
| Tabel 13: Tilskudsregnskab | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mio. kr. | 2007 | 2008 | |||||||||||||
| Videreførsel primo | Bevilling | Disponibel ramme | Regnskab | Resultat | Bortfald | Videreførsel ultimo | Hensættelser, ultimo | Videreførsel primo | Bevilling | Disponibel ramme | |||||
| 19.11.08. | Bygherreforpligtelser | 11,8 | 7,8 | 19,6 | 22,8 | -15,0 | 0,0 | -3,2 | 0,0 | -3,2 | 7,9 | 4,7 | |||
| 19.22.01. | Københavns Universitet | 0,0 | 3.081,4 | 3.081,4 | 3.081,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2.857,5 | 2.857,5 | |||
| 19.22.05. | Aarhus Universitet | 0,0 | 1.868,5 | 1.868,5 | 1.868,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.749,3 | 1.749,3 | |||
| 19.22.11. | Syddansk Universitet | 0,0 | 1.203,1 | 1.203,1 | 1.203,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.148,4 | 1.148,4 | |||
| 19.22.15. | Roskilde Universitetscenter | 0,0 | 487,6 | 487,6 | 487,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 528,1 | 528,1 | |||
| 19.22.17. | Aalborg Universitet | 0,0 | 1.114,2 | 1.114,2 | 1.114,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.080,7 | 1.080,7 | |||
| 19.22.21. | Handelshøjskolen i København | 0,0 | 670,7 | 670,7 | 670,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 632,7 | 632,7 | |||
| 19.22.25. | Handelshøjskolen i Århus | 0,0 | 297,6 | 297,6 | 297,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 281,8 | 281,8 | |||
| 19.22.29. | Danmarks Farmaceutiske | 0,0 | 217,1 | 217,1 | 217,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 216,4 | 216,4 | |||
| 19.22.33. | Kgl. Veterinær- og Landbohøjskole |
0,0 | 824,2 | 824,2 | 824,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 771,2 | 771,2 | |||
| 19.22.37. | Danmarks Tekniske Universitet | 0,0 | 1.305,6 | 1.305,6 | 1.305,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.232,0 | 1.232,0 | |||
| 19.22.41. | Danmarks Pædagogiske Universitet | 0,0 | 219,5 | 219,5 | 219,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 221,5 | 221,5 | |||
| 19.22.45. | IT-Universitetet i København | 0,0 | 127,4 | 127,4 | 127,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 124,3 | 124,3 | |||
| 19.22.49. | IT-Vest | 0,0 | 20,9 | 20,9 | 20,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 20,5 | 20,5 | |||
| 19.25.01. | Særlige tilskud | 0,9 | 11,7 | 12,6 | 12,4 | 0,2 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 11,7 | 11,7 | |||
| 19.25.05. | Fælles bevillinger | 60,9 | 12,6 | 73,5 | 4,9 | 7,7 | 2,6 | 68,6 | 0,0 | 68,6 | 1.099,3 | 1.167,9 | |||
| 19.25.07. | Det europæiske Universitetsinstitut | 0,0 | 3,8 | 3,8 | 3,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 3,8 | 3,8 | |||
| 19.25.13. | Internationalt samarbejde | 9,2 | 29,6 | 38,8 | 26,6 | 3,0 | 0,0 | 12,2 | 0,0 | 12,2 | 38,7 | 50,9 | |||
| 19.25.14. | Denmark’s International Study Program | 0,4 | 5,1 | 5,5 | 5,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,1 | 1,1 | |||
| Tabel 14: Udestående tilsagn | ||||
|---|---|---|---|---|
| mio. kr. | ||||
| Hovedkonto | Primo beholdning | Tilgang i året | Afgang i året | Ultimobeholdning |
| 19.11.08 | 0 | 10,2 | 0,0 | 10,2 |
§ 19.11.08. Bygherreforpligtelser
På finansloven for 2006 blev der indarbejdet et salgskrav af uudnyttede arealer på 37,4 mio. kr. på § 19.11.08.30. Salg af arealer. En af afhændelserne vedrørte salg af et grundareal til Roskilde Universitets Internationale Boligfond (RUIB). Salget kunne ikke færdiggøres i 2006, idet tinglysningen ikke var færdigbehandlet, hvilket er en forudsætning for frigivelsen af salgssummen. Bevillingsafregningen ultimo 2006 blev derfor negativ på 4,1 mio. kr.
I 2007 blev salget bogført på de delregnskaber, hvor statusværdierne (jord og erhvervede rettigheder) var opført. Delregnskaberne havde reference til § 19.11.05. Ejendomsadministration.
Salgssummen blev ved en fejl ikke flyttet til § 19.11.08.30. Salg af arealer til udligning af den negative videreførelsessaldo fra 2006. Beløbet vil i 2008 blive overført fra § 19.11.05. Ejendomsadministration til § 19.11.08. Bygherreforpligtelser.
Som følge af omkostningsreformen blev hovedkontoen i 2007 ændret fra anlægsbevilling til reservationsbevilling. Imidlertid blev de udgifter, der ved en fejl var bogført på konto 51. Igangværende arbejder ikke omposteret til konto 22. Andre ordinære driftsomkostninger. Endvidere blev de akkumulerede saldi på konto 51. ikke neutraliseret. Ovennævnte vil blive rettet i 2008.
§ 19.22. Universiteter
Ultimo 2007 er der på konto 61.74. Mellemregning mellem staten og selvejende institutioner en debetsaldo på 54,5 mio. kr., som vedrører huslejedeposita, hvor universiteterne betaler og herved nedbringer gælden, når et af de pågældende lejemål opsiges. Endvidere er der på konto 99.16. Afgivne garantier og 99.17. Disponerede garantier bogført 770,0 mio. kr. vedrørende statsforskrivning ved universiteterne. Statsforskrivningen vedrører en garanti, som gælder under særlige forhold, og som kun kan udbetales i forbindelse med rekonstruktion under en betalingsstandsning.
På § 19.25.01. Forskellige tilskud er der et merforbrug på 0,7 mio. kr., der er finansieret ved forbrug af videreførte beholdninger. Opsparingen på 0,2 mio. kr. disponeres til overført overskud.
På § 19.25.05. Fællesbevillinger er der et samlet mindreforbrug på 7,7 mio. kr. Mindreforbruget dækker over følgende bevægelser: På underkonto 10. Udvikling m.v. er der et merforbrug på 1,8 mio. kr. og på underkonto 40. Huslejeregulering er der et merforbrug på 33,9 mio. kr., der finansieres ved forbrug af videreførte beholdninger. På underkonto 55. Basisbevilling til forskeruddannelse er der et mindreforbrug på 0,4 mio. kr., der skyldes, at bevillingen til IT-Universitetet ikke er udbetalt. På underkonto
59. Ordinære basismidler til universiteterne er der et mindreforbrug på 25,3 mio. kr., vedrørende bygningsoverhead. På underkonto 63. Eliteuddannelser er der et mindreforbrug på 1,0 mio. kr., der skyldes, at bevillingen først udmøntes i 2008. På underkonto 66. Akkrediteringsinstitution er der et mindreforbrug på 16,8 mio. kr., der skyldes, at institutionen først gradvist er etableret i 2007t. Af opsparingen på i alt 66,0 mio. kr. er 64,9 mio. kr. reserveret til følgende aktiviteter: § 19.25.05.40. Huslejeregulering, 46,7 mio. kr. vedrørende bygningsoverhead, der vil blive udbetalt til universiteterne i forhold til universitetets hidtidige tilskud til bygningsoverhead, § 19.25.05.55. Basisbevilling til forskeruddannelse på 0,4 mio. kr., § 19.25.05.63. Eliteuddannelser, på 1,0 mio. kr. og § 19.25.05.66. Akkrediteringsinstitution på 16,8 mio. kr. Den resterende opsparing på 1,1 mio. kr. disponeres til overført overskud.
På § 19.25.13. Internationalt samarbejde er der et samlet mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Mindreforbruget dækker over følgende bevægelser: På underkonto 20. Lektoratsordningen er der et merforbrug på 1,1 mio. kr. og på underkonto 70. Stipendier til udenlandske studerende er der et merforbrug på 0,2 mio. kr., der finansieres ved forbrug af videreførte beholdninger. På underkonto 10. Internationalt samarbejde er der et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. der skyldes, at der er givet færre bevillinger til internationalt samarbejde. På underkonto 15. Tilskud til modernisering af Det Danske Studenterhus i Paris er der et mindreforbrug på 1,0 mio. kr., der skyldes, at endeligt byggeregnskab endnu ikke afleveret. På underkonto 60. Kulturaftalemidler er der et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. der skyldes, at der er givet færre bevillinger til kulturaftaler. Af opsparingen på i alt 12,1 mio. kr. er 3,1 mio. kr. reserveret til følgende aktiviteter: § 19.25.13.15. Tilskud til modernisering af Det Danske Studenterhus i Paris og § 19.25.13.70. Stipendier til udenlandske studerende.
5.6 Forelagte investeringer
| Tabel 16: Oversigt over afsluttede projekter | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Byggestart | Forventet afslutning v. byggestart i mio. kr. | Faktisk afslutnings- tidspunkt i mio. kr. | Oprindelig budgetteret totaludgift (opindeks til afslutningstidspunktet) i mio. kr. |
Totaludgift i mio. kr. | Årets udgifter i mio. kr. | |
| Københavns Universitet | ||||||
| Bioteknologisk Forskningscenter | 2000 | 2006 | 2007 | 609,7 | 597,5 | 75,1 |
| Syddansk Universitet | ||||||
| Byggeafsnit 37 - Campus |
2002 | 2006 | 2007 | 76,1 | 73,5 | - |
| Roskilde Universitetscenter | ||||||
| Ombygning af afledt af RUC-syd | 2001 | 2005 | 2007 | 35,9 | 34,9 | - |
| Ombygning af bygning 02 |
2003 | 2006 | 2007 | 13,9 | 12,8 | 0,0 |
| Kunstakademiets Arkitektskole | ||||||
| Ombygning af Kunstakademiets Arkitektskole | 2003 | 2006 | 2007 | 31,1 | 33,2 | 0,5 |
| Århus Universitet | ||||||
| DPU 1. etape |
2003 | 2006 | 2007 | 89,0 | 95,8 | 0,0 |
| Afsluttede projekter Investeringer i alt | 75,6 | |||||
Bioteknologisk Forskningscenter: Nybyggeriet på Tagensvej, der udover at huse Københavns Universitet, også rummer BRIC og Hovedstadens Sygehusfællesskab, blev afleveret indenfor den oprindelige tids- og økonomiramme. Projektet udgør i alt 30.000 m² nybyggeri, hvor hovedparten er laboratoriearealer. Nybyggeriet lever op til brugernes forventninger og anvendes efter hensigten.
Byggeafsnit 37 – Campus: Om- og tilbygningen til SDU på 4.328 m² til undervisningsformål forløb uden problemer. Byggeriet som på en vis måde har dannet forbillede for Campus bygninger, blev gennemført efter den oprindelige tidsplan og afsluttet med et mindreforbrug på 3,35 % i forhold til det budgettet. Byggeriet er med robuste materialer, er forholdsvis nemt at vedligeholde og fungerer yderst tilfredsstillende.
Ombygning af afledt af RUC-syd: Om- og tilbygning af RUC-syd blev gennemført inden for hovedtidsplanen og med et mindreforbrug på ca. 2 % i forhold til det oprindelige budget. RUC har taget lokalerne i brug, og de påtænkte funktioner fungerer efter hensigten. Projektet forløb uden problemer.
Ombygning af bygning 02 RUC: Denne mindre ombygning på RUC blev gennemført inden for den forventede tid og pris, og til brugernes tilfredshed.
Ombygning af Kunstakademiets Arkitektskole: I forbindelse med Kunstskolernes etablering på Holmen i København, har UBST gennemført en række ombygninger på arkitektskolen, på flere forskellige lokaliteter, bl.a. en istandsættelse af administrationsbygningen og kantinen. På trods af det beskedne budget, i den stramme tidsplan over 3 år, på grund af, at bygninger var i brug, mens der blev ombygget, blev byggeriet gennemført uden budgetoverskridelser og i henhold til tidsplanen, som dog blev justeret flere gange efter aftale med brugerne.
DTU 1. etape: Om- og tilbygningen af DPU blev gennemført med en uhyre stram og krævende tidsplan. Det var et vilkår, at byggeriet ikke tog længere tid end 2 år at gennemføre. I den anledning udviklede UBST en særlig udbudsmodel, som medførte, at byggeriet blev gennemført i total entreprise med en forventet targetpris. Byggeriet blev gennemført planmæssigt og det vurderes, at DPU har opnået den samling af aktiviteter, som ikke var tilstede før. Mangelafhjælpningen var en smule problematisk, men ibrugtagningen fandt sted i henhold til hovedtidsplanen. Byggeriet blev gennemført indenfor den økonomiske ramme.
| Tabel 17a: Oversigt over igangværende anlægsprojekter | |||
|---|---|---|---|
| Byggestart | Forventet afslutning | Årets udgifter i mio. kr. | |
| Københavns Universitet | |||
| KUA, Udbygning (inkl. grund) | 1996 | 2014 | 2,8 |
| Indretning af foton center |
2006 | 2009 | 0,7 |
| Ombygning af Teilumbygningen | 2007 | 2009 | 0,6 |
| Ombygning af Øster Farimagsgade | 2007 | 2009 | 3,5 |
| Modernisering og nyindretning på Panum Instituttet |
2007 | 2011 | - |
| Hospital for produktionsdyr |
2004 | 2008 | 56,0 |
| Kursusfaciliteter |
2004 | 2008 | 0,1 |
| Mindre husdyr |
2004 | 2011 | 2,3 |
| Skov & Land - Nybyggeri på FRB1 |
2005 | 2011 | 3,2 |
| Marinebiologisk Laboratorium |
2007 | 2007 | 3,3 |
| Lundbeck Fond Auditorium |
2005 | 2008 | 5,1 |
| Biotek. Bygningsintegreret arbejder |
2004 | 2008 | 0,2 |
| Aarhus Universitet | |||
| Center for idrætsuddannelse | 2005 | 2008 | 49,6 |
| Køb og ombygning til Geologi (Kunstmuseet) |
2004 | 2009 | 1,6 |
| Tilbygning til Frederikshus |
2004 | 2008 | 0,7 |
| Tilbygning til Steno Museet |
2004 | 2009 | 0,7 |
| Nano Center – Renrum1 |
2005 | 2009 | 12,8 |
| Nano Center - Laboratoriekompleks |
2007 | 2011 | 2,3 |
| Nybyggeri til Handelshøjskolen | 2007 | 2011 | 0,2 |
| 2. Etape - køb og ombygning af Emdrupborgkollegiet1 |
2004 | 2010 | 0,3 |
| Aalborg Universitet | |||
| Musikkens Hus i Nordjylland |
2006 | 2009 | 2,4 |
| Danmarks Biblioteksskole | 2004 | 2008 | 15,8 |
| Nybyggeri til Biotek |
2002 | 2008 | 0,3 |
| Botanisk Have Palmehus |
2007 | 2010 | 0,0 |
| Syddanske Universitet | |||
| Undervisningsbygninger U38 - hold og grupperum |
2006 | 2009 | 20,1 |
| Biomedicinsk Laboratorium | 2004 | 2008 | 0,2 |
| Udvidelse i Sønderborg |
2002 | 2008 | 63,4 |
| Rentrumslaboratorium |
2004 | 2008 | 0,1 |
| Roskilde Universitetscenter | |||
| Roskilde Universitetscenter 3+4 etape | 2001 | 2008 | 0,1 |
| Opførelse af port |
2006 | 2008 | 3,0 |
| IT Universitetet | |||
| Nybyggeri til IT Universitetet |
1999 | 2008 | 0,3 |
| Kulturministeret | |||
| Ombygning af Kunstakademiets Arkitektskole1 |
2007 | 2010 | 2,7 |
| Ombygning af toiletter, DJM |
2007 | 2008 | 0,3 |
| Investeringer i alt | 254,6 | ||
Note: Der er i 2007 blevet aktiveret følgende byggesager for i alt kr. 4.952.021,00. (Skov og Land kr. 1.269.031,78) (2. Etape - køb og ombygning af Emdrupborgkollegiet kr. 140.000,00) (Nano Center kr. 836.255,59) (Ombygning af Kunstakademiets Arkitektskole kr. 2.706.733,63)
| Tabel 17b: Oversigt over medfinansiering | |
|---|---|
| Bilag 3 - Medfinansiering | Årets udgifter |
| Københavns Universitet | |
| Lundbeck Fond Aud., KU | -5,0 |
| KU biotek. Bygningintegrerede arbejder | -0,2 |
| Roskilde Universitetscenter | |
| Opførelse af port | -4,1 |
| Aarhus Universitet | |
| Tilbygning til Steno Museet |
2,1 |
| Syddanske Universitet | |
| Rentrumslaboratorium, SDU |
1,9 |
| Ålborg Universitet | |
| Nybyggeri biotek 1.etape |
-0,1 |
| Medfinansiering i alt | -5,4 |
5.7 Bilag vedrørende metode til omkostningsfordeling
I forbindelse med udførelse af indtægtsdækket virksomhed vedrørende sekretariatsopgaver for ejendomsvirksomheden (§ 19.11.05.) og ejendomsvirksomhed for Undervisningsministeriet, foretages en omkostningsfordeling af fællesomkostninger ud fra antallet af årsværk bortset fra de omkostninger som betales direkte af enheden f.eks. husleje.
5.8 Bilag vedrørende nøgletal
| Tabel 18: Oversigt over nøgletal § 19.11.05. Ejendomsadministration | ||
|---|---|---|
| Nøgletal | 2006 | 2007 |
| Akkumuleret overskudsgrad |
0,0% | 33,4% |
| Overskudsgrad |
0,0% | 30,1% |
| Bevillingsandel |
0,0% | -21,9% |
| Ekstraordinære indtægter |
1,9% | 0,7% |
| Ekstraordinære udgifter |
0,0% | 0,1% |
| Kapitalandel |
53,1% | 55,3% |
| Soliditetsgrad |
19,7% | 20,1% |
| Tabel 18: Oversigt over nøgletal § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen, § 19.25.15. Ph.d.-studerende i udlandet og § 19.27.09. Overdragelse af driftsaktiver |
||
|---|---|---|
| Nøgletal | 2006 | 2007 |
| Negativ udsvingsrate |
37,0% | -2.096,3% |
| Akkumuleret overskudsgrad |
1,7% | -58,5% |
| Udnyttelsesgrad af låneramme |
0,0% | 73,1% |
| Overskudsgrad |
11,7% | -16,6% |
| Bevillingsandel |
89,9% | 92,3% |
| Ekstraordinære udgifter |
0,0% | 72,6% |
| Ekstraordinære indtægter |
0,0% | 0,7% |
| Tab på debitorer |
- | - |
| Kapitalandel | 2,4% | 0,5% |
| Afskrivningsrate |
20,6% | 51,0% |
| Nedskrivningsratio | - | - |
| Opretholdelsesgrad |
0,0% | 3,6% |
| Gennemsnitlig årsværkspris |
400.983 | 495.669 |
| Soliditetsgrad |
11,7% | 445,5% |
| Reservationsflow | - | - |
| Reservationsandel | - | - |
| Akkumuleret reservationsandel |
3,1% | 0,9% |
5.9 Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelsen og balancen er delt i § 19.11.05. Ejendomsadministration og § 19.11.07 Universitets- og Bygningsstyrelsen, § 19.25.15. Ph.d.-studerende i udlandet og § 19.27.09. Overdragelse af driftsaktiver.
§ 19.11.05. Ejendomsadministration blev i 2007 omlagt fra genudlån til statens nye likviditetsordning og belåningsgraden blev i ejendomsporteføljen nedsat til ca. 80 pct. af ejendomsporteføljens værdi.
Endvidere bortfaldt kravet om, at der skal afdrages 2 pct. på den langfristede gæld.
Til tabeller og noter vedrørende § 19.11.05. Ejendomsadministration er der for balancetal anvendt Navision SKS balance bogføringskreds 29101., hvilket skyldes at delregnskaber 13, 15, 19, 83 og 84 i nummerstrukturen henviser til § 19.11.08. Bygherreforpligtelser. Henvisningen er i 2008 rettet til § 19.11.05. Ejendomsadministration.
Omlægningen indebærer at § 19.11.06. Ejendomsadministration (anlæg) er blevet integreret i § 19.11.05. Ejendomsadministration og resultatet for 2006 og 2007 er derfor ikke umiddelbart sammenlignelige.