5 Ejendomsadministration (§ 19.31.03. og § 19. 31.04)
Ejendomsadministrationen har i 1999 haft en selvstændig hovedkonto på Finansloven. For 2000 hvor By ggedirektoratet er overgået til statsvirksomhed, er Ejendomsadministrationen blevet en integreret del af Byggedirektoratets samlede budget og har nu underkonto § 19.31.01.20 Ejendomsadministration.
5.1 Status
Ejendomsadministrationen administrerer en række statsejendomme dels ledigblevne ejendomme til forsknings- og undervisningsformål, dels ejendomme opkøbt for at sikre udbygningsmuligheder for universiteterne. På den måde er der hidtil blevet opnået en bedre udnyttelse af arealer, der måtte blive helt eller delvist ledige på grund af omlægning af forskning og uddannelse. Yderligere stat sejendomme kan henlægges til Ejendomsadministrationen og der kan i årets løb også ske frasalg af ejendomme, der ikke længere skønnes nødvendige til statslige undervisnings- og forskningsformål.
Sammen med Forskningsministeriets ejendomme administrerer Ejendomsadministrationen også statsejendomme til undervisningsformål for Undervisningsministeriet
I 1999 administrerede Ejendomsadministrationen 19 ejendomme for Forskningsministeriet og 17 ejendomme for Undervisningsministeriet. Forskningsministeriets ejendomme har et samlet bruttoetageareal på knap 57.000 m² og et samlet grundareal på knap 287.000 m² (for de ikke selvstændigt matrikulerede ejendomme er grundarealet beregnet forholdsmæssigt) Ejendommene er vurderet til godt 215 mio. kr. heraf beregnet grundværdi på knap 85 mio. kr.
I 1999 er der i lighed med de øvrige ejendomme indenfor Forskningsministeriets område gennemført en ajourført værdiregulering til brug for statsregnskabet, der tager udgangspunkt i ejendom svurderingen for 1999. Der er ikke i 1999 gennemført arbejder, der er værdiforøgende for de enkelte ejendomme.
5.2 Ejendomsadministrationens ejendomsportefølje
Den samlede værdi af bygningerne, der indgår i Forskningsministeriets ejendomsporteføljen, er med udga ngen af 1999 på godt 146 mio. kr. Ejendomsadministrationen har i 1999 frasolgt 1 ejendom.
Sammen med Forskningsministeriets ejendomme administrerede Ejendomsforvaltningen som indtægtsdæ kket virksomhed i 1999 17 statsejendomme for Undervisningsministeriet. Undervisningsministeriets ejendomme havde et samlet bruttoetageareal på godt 71.000 m² og et samlet grundareal på godt 154.000 m². Ejendommene var vurderet til godt 262 mio. kr. heraf grundværdi knap 95 mio. kr. Bygningernes værdi er med udgangen af 1999 nedskrevet med 2,5 % af 1999 ejendomsvurderingen og indgår i statsregnskabet med en bogført værdi af bygningerne på godt 163 mio. kr. Ejendomsadministrationen har i 1999 frasolgt 2 ejendomme for Undervisningsministeriet.
Note: Opgørelsen inden for Forskningsministeriets område er inklusive 106 mio. kr. i bygningsværdi ultimo 1999, der er indberettet som andele under Forskningsministeriets øvrige institutioners statuskonti, jf. bilag 3 og punkt 5.8.
5.3 Aflønning
Hovedparten af administrationen for 1999 er i lighed med 1998 sket ved personale aflønnet af Byggedirektoratets ordinære bevilling samt som indtægtsdækket virksomhed for så vidt angår administrationen af Unde rvisningsministeriets ejendomsportefølje.
Ejendomsadministrationens lønudgifter 0,3 mio. kr. er medgået dels til en medarbejder ansat direkte i Ejendomsadministrationen dels til delvis dækning af lønudgifterne til en HK -fuldmægtig.
De samlede lønudgifter til ejendomsadministrationen incl. øvrige udgifter udgjorde i 1999 0,4 mio. kr., hvilket svarer til 2,4% af de samlede lejeindtægter for Forskningsministeriets ejendomsportefølje.
5.4 Målsætning og løbende administration
Det er målsætningen at sikre muligheder for ministeriets fremtidige lokaliseringsbehov ved unive rsiteterne m.v. og sikre, at ejendommene udnyttes bedst muligt respektive sælges, såfremt der ikke længere er behov for at ligge inde med ejendommene.
Der var i 1999 en fuld udnyttelse af Forskningsministeriets ejendomme. I en af ejendommene har Forskerparken CAT i 1999 i takt med Niels Bohr Instituttets fraflytning udvidet sit lejemål med henblik på at kunne stille faciliteter til rådighed i forskningsøjemed. I administrationen lægges vægt på at ejendommene vedlig eholdes forsvarligt og ressourceøkonomisk. Orkanen i december øvede også skader på Ejendomsadministrationens ejendomme, skader der kun for en dels vedkommende er nået at blive udbedret og afregnet i 1999 regnskabet.
I forbindelse med bygningssynene for 1999 er der foretaget en overordnet vurdering af de enkelte ejendommes handicapvenlighed/tilgængelighed.
5.5 Udgiftsbaseret driftsregnskab for § 19.31.03. Ejendomsadministrationen
Driftsindtægterne omfatte r leje. Driftsudgifterne omfatter bl.a. skatter, afgifter og vedligeholdelse m.v. Den store forskel på budgettet og regnskabet for driftsindtægterne for 1999 er udtryk for, at der ikke er sket en tilbageføring til Undervisningsministeriet af en vis del af lejeindtægterne fra statsinstitutioner under Undervisningsministeriet. jfr. nedenfor under skema 3.
Årets nettooverskud er i 1999 større end for 1998 og skyldes hovedsagelig, at der er sket en forøgelse af lejeprovenuet, mens en større forventet udgift til renovering af en af ejendommenes ventilationsanlæg først bliver aktiveret i 2000. Den mindre udgiftsforøgelse i driftsudgifterne er forøgede udgifter til løbende reparationer.
5.6 Bevillingsafregning for § 19.31.03. Ejendomsadministration (driftsbevilling)
Note: ved afrundingen i mio. kr. med en decimal opstår en afrundingsdifference på 0,1 i Akkumuleret overskud til videreførelse ultimo indeværende år .
Regnskabsmæssige forklaringer
| § 19.31.03. Ejendomsadministration | Afvigelse tabel 10095(="årets overskud") | Primo 1999 saldo(Bevil.afr.pkt. 13) |
Korrektionved bevillings- afregningen | RFKorrektion(hele kroner) | Ny ultimo 1999 saldo(mio. kr.med 1 dec.) |
|---|---|---|---|---|---|
| 10. Alm.virksomhed, lønsum |
0,0 | 0,5 | 0,0 | 0 | 0,5 |
| 10. Alm.virksomhed, øvrig drift |
7,6 | 8,3 | 0,0 | 0 | 15,9 |
| I alt | 7,6 | 8,8 | 0,0 | 0 | 16,5 |
Note: Summen af den enkelte underkonto og summen af underkonti kan afvige som følge af afrunding
Ad 10. Almindelig virksomhed, øvrig drift
Afvigelsen skyldes et mindreforbrug, idet en forventet igangsætning af hovedistandsættelse af Munkebjer gvænge, jf. bemærkninger vedr. Akkumuleret resultat.
5.7 Akkumuleret resultat
Opgørelsen for årene 1996 og 1997 er beregnet som en forholdsmæssig andel på 1/3 af den samlede saldo på Undervisningsministeriet § 20.16.11. Ejendomsadministrationen for disse år, idet der er anvendt den samme fordelingsnøgle som ved delingen i forbindelse med ressortomlægningen i 1998. jfr. Virksomhedsregnskabet for 1998.
I lighed med hvad der var forudsætningen for budgetteringen for 1998 er der ved budgett eringen for 1999 indgået en forudsætning om, at dele af lejein dtægten fra statsinstitutioner under Undervisningsministeriet skulle medgå til større renoveringer m.v. på de ejendomme, hvor Undervisningsministeriets institutioner er lejere primært til fornyelsen af tag og facader på ejendommen Munk ebjergvænget, Odense. Den oprindelige plan om at påbegynde den samlede fornyelse i 1999 er blevet udskudt med henblik på idriftsættelse af den nye eje/lejeordning for alle statsejendomme pr årsskiftet 2000/2001.
5.8 Bevillingsafregning for § 19.31.04. Ejendomsadministration (Anlægsbevilling)
Regnskabsmæssige forklaringer
Siden ressortomlægningen i 1998 har der på Ejendomsadministrationens anlægsbevilling henstået en videreført beholdning på 4,8 mio. kr., med henblik på anvendelse til renovering af Munkebjergvænge, jf. bemærkninger vedr. Akkumuleret resultat for driftsbevilling.
Den fortsatte videreførsel på 4,8 mio. kr. skyldes, at den oprindelige plan om renoveringen er blevet udskudt til efter årsskiftet 2000/2001.
Ændringer på statuskonti for bygninger og grunde
Forskningsministeriet har truffet aftale med Økonomistyrelsen om, at opretningen af status for a nlægsaktiver for så vidt angår bygninger og grunde tager udgangspunkt i den offentlige vurdering af ejendomme pr. 1. januar 1999.
Denne vurdering er suppleret med en række værdiforøgende anlægsaktiviteter i de for egående år, som enten endnu ikke er tilendebragt eller ikke ses at være indgået i de offen tlige vurderinger. De offentlige vurderinger suppleret med de nævnte værditilskrivninger udgør herefter primosaldo for 1999.
På baggrund af Byggedirektoratets erfaringer med bygningsmassens tekniske og funktionelle forældelse og nedslidning er det besluttet at benytte en lineær afskrivningsperiode på 40 år for bygni ngerne. Primosaldoens værdiangivelse er derfor pr. ultimo 1999 for bygni ngerne afskrevet med 2,5%.
På baggrund af årets anlægsaktiviteter er der foretaget en vurdering af, om de enkelte aktiviteter er værdifo røgende eller ej. Ultimosaldoen er således tillagt de værdiforøgende a ktiviteter.
En del af Ejendomsadministrationens ejendomme (8 stk.) er værdisat og indberettet som en andel af øvrige institutioner under Forskningsministeriet. Primo- og ultimosaldoen for de resterende ejendomme (11 stk.) er ansat til grundværdien 39,9 mio. kr. det efterfølgende skema. Den bygning smæssige tilstand er så ringe, at disse bygningers bygningsværdi er værdisat til 0 kr.
Der foreligger specificeret opgørelse for ejendommene opdelt på bygnings- og grundværdier, mens indberetningerne til status er sket på institutionsniveau.