Anvendt regnskabspraksis
Som nævnt skete der pr. 1. maj en organisationsændring, der betød oprettelse af en ny styrelsen; Universitets- og Bygningsstyrelsen. Dette betyder, at der for regnskabet er en omlægning fra denne dato. Regnskabet er omlagt således, at § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen udfører sekretariatsopgaver vedrørende § 19.11.05. Ejendomsadministration under reglerne for indtægtsdækket virksomhed.
Som nævnt skete der pr. 1. maj en organisationsændring, der betød oprettelse af en ny styrelsen; Universitets- og Bygningsstyrelsen. Dette betyder, at der for regnskabet er en omlægning fra denne dato. Regnskabet er omlagt således, at § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen udfører sekretariatsopgaver vedrørende § 19.11.05. Ejendomsadministration under reglerne for indtægtsdækket virksomhed.
UBSTs regnskab er udarbejdet i overensstemmelse med de almindelige regnskabsregler og principper, der anvendes i staten, jf. Regnskabsbekendtgørelsen.
| Resultatopgørelse for § 19.11.05. Ejendomsadministration (statsvirksomhed) | ||||
| 2005 Regnskab | 2006 Regnskab | |||
| Ordinære driftsindtægter | ||||
| Salg af varer og tjenesteydelser | 1.421,1 | 1.461,9 | ||
| Øvrige driftsindtægter | 31,1 | 4,0 | ||
| Ordinære driftsindtægter i alt | 1.452,2 | 1.465,9 | ||
| Ordinære driftsomkostninger | ||||
| Husleje | 2,5 | 1,3 | ||
| Andre forbrugsomkostninger | 13,2 | 28,2 | ||
| Forbrugsomkostninger i alt | 15,7 | 29,5 | ||
| Lønninger | 18,8 | 6,6 | ||
| Pension | 2,6 | 1,6 | ||
| Lønrefusion | -0,5 | -0,5 | ||
| Personaleomkostninger i alt | 20,9 | 7,7 | ||
| Vedligeholdelse | 135,2 | 142,5 | ||
| Forsikring | 15,9 | 13,6 | ||
| Nedbringelse af finansiel gæld | 480,0 | 502,7 | ||
| - Heraf ekstraordinært afdrag | 129,5 | 130,6 | ||
| Øvrige | 27,3 | 23,2 | ||
| Af- og nedskrivninger | ||||
| Ordinære driftsomkostninger i alt | 695,0 | 719,2 | ||
| Resultat af ordinær drift | 757,2 | 746,7 | ||
| Andre driftsposter | ||||
| Andre driftsindtægter | ||||
| Andre driftsomkostninger | ||||
| Resultat før finansielle poster | 757,2 | 746,7 | ||
| Finansielle poster | ||||
| Finansielle indtægter | 6,7 | 14,1 | ||
| Finansielle omkostninger | 763,9 | 790,2 | ||
| Resultat før ekstraordinære poster | 0,0 | -29,5 | ||
| Ekstraordinære poster | ||||
| Ekstraordinære indtægter | 28,8 | |||
| Ekstraordinære omkostninger | ||||
| Årets resultat efter omkostningsprincip | 0,0 | -0,7 | ||
Årets resultat for statsvirksomheden under UBST er 0 kr. som forudsat i budgettet. Der er indbetalt et ekstraordinært afdrag på 130,6 mio. kr. Overskuddet, der er anvendt til ekstraordinært afdrag skyldes dels færre udgifter til renter og afdrag samt indtægter fra salg af to ejendomme i København for i alt 28,8 mio. kr.
UBST anser årets resultat for tilfredsstillende.
| Resultatopgørelse for § 19.11.07 Universitet- og Bygningsstyrelsen | |||||
| 2006 Regnskab | |||||
| Ordinære driftsindtægter | 2006 | ||||
| Salg af varer og tjenesteydelser | 27,5 | ||||
| Øvrige driftsindtægter | |||||
| Ordinære driftsindtægter i alt | 27,5 | ||||
| Ordinære driftsomkostninger | |||||
| Husleje | 7,1 | ||||
| Andre forbrugsomkostninger | 12,0 | ||||
| Forbrugsomkostninger i alt | 19,1 | ||||
| Lønninger | 30,4 | ||||
| Pension | 3,4 | ||||
| Lønrefusion | -0,3 | ||||
| Andre personaleomkostninger | 0,4 | ||||
| Personaleomkostninger i alt | 34,0 | ||||
| Andre ordinære driftsomkostninger | 2,1 | ||||
| Af- og nedskrivninger | 1,0 | ||||
| Ordinære driftsomkostninger i alt | 56,1 | ||||
| Resultat af ordinær drift | -28,7 | ||||
| Andre driftsposter | |||||
| Andre driftsindtægter | |||||
| Andre driftsomkostninger | |||||
| Resultat før finansielle poster | -28,7 | ||||
Lønposteringer
I forbindelse med organisationsændringen skulle der foretages ændringer i lønsystemet for de medarbejdere fra departementet og fra Statens Forsknings- og Uddannelsesbygninger som blev flyttet til Universitets- og Bygningsstyrelsen. Det var ikke teknisk muligt at foretage denne ændring med virkning fra 1. maj og det var derfor nødvendigt for en periode at foretage manuelle flytninger/rettelser. Der blev oprettet en ny bogføringskreds til Universitets- og Bygningsstyrelsen hvor lønnen fremover skulle konteres. Ændringen af opsætningen blev ikke ændret for betalingsdelen og lønkørslen august/september på 4.493 t. kr. blev ikke indlæst på § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen, men kun betalingsdelen på § 19.11.05. Ejendomsadministration. Beløbet skulle have været konteret på indtægtsdækket virksomhed og vil blive bogført i 2007 som ekstraordinære udgifter.
Regensen, Brandforsikring
Der er udbetalt 99.099 kr. som er bogført på § 19.11.05. Ejendomsadministration som skyldes, at delregnskabet i forbindelse med organisationsændringen ikke blev flyttet til bogføringskreds (29102) som blev oprettet i forbindelse med organisationsændringen. Bevillingsafregningen er foretaget på § 19.11.07. Universitets- og Bygningsstyrelsen fordi delregnskabet har reference til hovedkontoen.
Arbejdsmarkedsforsikring
I forbindelse med en viderefakturering af arbejdsmarkedsforsikring til Universitets- og Bygningsstyrelsens institutioner blev udgifter og indtægter bogført på en udgiftskonto. Der udstod to indbetalinger i 2006 på ca. 320 t. kr. som vil blive indtægtsført i regnskabet for 2007.